Quem paga a saúde privada dos mais ricos?
A dedução sem limite das despesas médicas no Imposto de Renda é um dos subsídios mais caros e mais concentrados do país. A conta cresce a cada ano, o benefício fica no topo da pirâmide, e a reforma do IR aprovada em 2025 não mexeu nele.
Pelo Demonstrativo de Gastos Tributários que acompanha o Orçamento de 2026, a União deve abrir mão de R$ 35,4 bilhões com as deduções médicas do IRPF. É o principal item da saúde em um conjunto de renúncias que soma R$ 107 bilhões no setor. Em 2010, a renúncia com despesas médicas era de R$ 10,6 bilhões. Em 2022, os contribuintes abateram R$ 128 bilhões em gastos com saúde.
Só deduz quem faz a declaração completa e paga plano de saúde, médico, dentista ou hospital particular. Em 2025, 43,3 milhões de pessoas entregaram a declaração, em um país de mais de 210 milhões de habitantes. Ficam de fora quem depende só do SUS, quem é isento e quem usa o modelo simplificado.
Entre os declarantes, a distribuição também é desigual. Um levantamento do governo, citado pela imprensa em 2024, mostra que 88% das deduções médicas vão para os 20% de maior renda, enquanto os 50% mais pobres ficam com 0,8%. Com dados das declarações de 2023, o IEDI calculou que dois estratos de alta renda, entre os 10% mais ricos, concentram 76% das deduções de saúde.
Há duas razões para isso. A primeira é o acesso. Segundo a POF, analisada pelo Ipea, só 2,2% das pessoas no décimo mais pobre gastam com plano de saúde, contra 69,6% no décimo mais rico. A segunda é a alíquota. Como a despesa reduz a base de cálculo, cada R$ 1.000 gastos com saúde devolvem até R$ 275 a quem está na faixa de 27,5% e R$ 75 a quem está na de 7,5%.
A dedução funciona como um repasse indireto à saúde privada. Ele é pago com dinheiro que iria para o caixa comum, inclusive para o SUS. Na prática, todos ajudam a pagar o plano de quem ganha mais.
A dedução também é uma exceção dentro do próprio IR. A educação tem teto de R$ 3.561,50 por pessoa ao ano, mas a saúde não tem limite nenhum, o que facilita fraudes. As despesas médicas são a principal causa de retenção na malha fina.
A lei sancionada em 26 de novembro de 2025 isentou do IR, a partir de 2026, quem ganha até R$ 5 mil por mês. Também deu desconto para rendas até R$ 7.350 e criou um imposto mínimo de até 10% para quem recebe mais de R$ 600 mil por ano. A medida melhora a progressividade, mas não toca nas deduções médicas. Com mais gente isenta, a dedução tende a beneficiar um grupo ainda mais restrito.
Há três caminhos em debate.
- Limitar a dedução, como já ocorre com a educação. Um estudo do Ipea simulou um teto de cerca de R$ 9,5 mil por ano e estimou um ganho de R$ 4,2 bilhões a R$ 4,5 bilhões em arrecadação. A medida preserva a maioria dos contribuintes e corta os abatimentos muito altos.
- Crédito fixo. Trocar a dedução da base de cálculo por um desconto direto no imposto, igual para todos, por exemplo de 15% da despesa. Assim, R$ 1.000 gastos devolveriam o mesmo valor ao contribuinte de qualquer faixa, sem o ganho extra de quem está na alíquota máxima.
- Fim da dedução com compensação. O Ministério da Economia calculou, em 2019, que extinguir a dedução permitiria reduzir em cerca de 8% as alíquotas de todas as faixas. Outra opção é destinar a receita ao SUS, que atende quem hoje não recebe nada.
As objeções
Os críticos apontam riscos reais. A classe média, que paga plano por falta de confiança no SUS, sentiria o corte no bolso. Idosos e pessoas com doenças crônicas ou deficiência, que têm gastos altos e inevitáveis, seriam os mais atingidos por um teto rígido. Parte dos usuários também poderia migrar para o SUS, o que aumentaria a pressão sobre a rede pública.
O desenho da medida pode responder a essas objeções. Um teto pode ter exceções para doenças graves e deficiência. Um crédito pode ser maior para idosos. E a transição pode ser gradual.
O debate não é sobre acabar com a ajuda a quem gasta com saúde, mas sobre a quem essa ajuda chega. Hoje, um subsídio de dezenas de bilhões de reais vai, em sua maior parte, para quem já tem mais renda e mais acesso a serviços. A reforma do IR já corrigiu a tabela e passou a taxar as rendas mais altas. O próximo passo lógico é tornar a dedução médica limitada, igual entre as faixas e transparente.